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南宁市人民政府关于 2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2018-11-26 15:29     来源:葡京官网   

南宁市人民政府关于2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2018年9月26日在南宁市第十四届人民代表大会常务委员会第十五次会议上

葡京官网局长  徐铭斯     

市人大常委会:

我受市人民政府委托,报告2017年度南宁市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据市委、市政府工作部署和审计法律法规,葡京官网对2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,牢固树立“四个意识”,贯彻新发展理念,认真执行有关决议和决定,坚持依法审计、客观求实,落实“三个区分开来”的重要要求,聚焦打好三大攻坚战,着力推动供给侧结构性改革和各项重大政策措施贯彻落实,深入推进党风廉政建设,促进经济社会持续健康发展。现将审计结果报告如下:

2017年,在市委的正确领导下,在市人大的有效监督和大力支持下,我市各级各部门深入贯彻落实中央、自治区及市委决策部署,坚持新发展理念,全面深化改革,扎实推进各项工作,经济社会持续健康发展。从审计情况看,市本级预算执行情况良好,财政保障能力进一步增强。

——积极财政政策力度加大,经济保持平稳增长。以供给侧结构性改革为主线,持续推进放管服改革,落实中央和自治区减税降费措施,共取消、调整15项收费项目,为企业降本减负,深入实施创新驱动发展战略,大力培育创新主体,共拨付科技支出2.62亿元用于推动创新驱动发展,促进产业转型升级,不断优化营商环境, 激发市场活力,改善市场经营环境,2017年市本级一般公共预算收入和支出分别比上年增长14%、12%,经济发展稳中有升、稳中向好。

——支出结构进一步优化,民生保障不断增强。2017年,市本级投入民生支出166.51亿元,占一般公共预算支出的73%,其中医疗卫生与计划生育、教育、社会保障和就业分别比上年增长47%、16%、11%,共拨付7.09亿元用于市区道路畅通、扶持创业就业等南宁市10项为民办实事工程项目,民生保障持续增强,为稳定经济社会发展、促进民生事业建设提供了坚实保障,民生福祉大幅提升。

——聚焦打好三大攻坚战,重大政策有效实施。创新地方政府债务管理方式,在全国首创公共资产负债管理智能云平台,进一步强化了政府公共资产的管控,应对和防范化解债务风险能力得到加强;全面推进脱贫攻坚,全市共拨付扶贫资金22.96亿元,用于农村基础设施建设、产业发展等项目;大力加强污染防治,共拨付6431万元用于黄标车淘汰补贴、生态示范区创建、土壤污染治理等项目。贯彻落实重大政策措施,坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。

——审计整改成效显现,管理水平逐步提高。对上一年审计查出的问题,相关部门和单位认真落实整改主体责任,制定方案积极进行整改。截至今年8月,上一年度审计工作报告反映的问题已基本整改到位,其中上缴财政2.52亿元,促进增收节支248万元,促进资金到位24.71亿元,推动制定或完善制度34项,财政财务管理水平进一步提高,体制机制进一步健全,整改效果显现。

一、市本级决算草案和预算管理审计情况

重点审计了市财政局具体组织的市本级预算执行和决算草案编制情况,以及高新区管委会、经开区管委会、广西东盟经开区管委会、青秀山风景区管委会组织的本级预算执行和决算草案编制情况。决算草案表明,2017年,市本级一般公共预算总收入502.58亿元,总支出490.4亿元,结余12.18亿元;政府性基金总收入522.02亿元,总支出515.14亿元;社会保险基金总收入98.95亿元,总支出67.58亿元;国有资本经营总收入3.65亿元,总支出1.72亿元。高新区一般公共预算总收入20.32亿元,总支出19.79亿元;政府性基金总收入22.04亿元,总支出17.48亿元。经开区一般公共预算总收入19.13亿元,总支出17.33亿元;政府性基金总收入18.49亿元,总支出11.74亿元。广西—东盟经开区一般公共预算总收入10.64亿元,总支出10.38亿元;政府性基金总收入10.03亿元,总支出9.90亿元。青秀山风景区一般公共预算总收入2.91亿元,总支出2.91亿元。

从审计情况看,各级财政部门积极推进各项财税体制改革,加强计划和预算执行管理,优化财政支出结构,优先保障民生和重点项目,预算管理水平和财政资金使用效益进一步提高,为促进我市经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。审计发现的主要问题是:

(一)预算编制还不够完整和准确

经开区2017年仍未编报国有资本经营预算和决算草案。市本级有3个项目在有上年结转资金的情况下仍安排预算,并且连续两年未形成支出,年底累计结转66.66万元。

(二)财政收入收缴不够严格

广西—东盟经开区将学校午托服务费作为非税收入缴入国库,造成多计财政收入32.61万元。高新区、广西—东盟经开区、青秀山风景区非税收入3231.77万元未按规定缴入国库。

(三)预算支出管理仍需进一步加强

一是部分上年结转资金执行率低。市本级有75个单位197项上年结转项目资金执行率低于50%,涉及预算金额2.95亿元,当年仅支出4258.17万元,结余2.52亿元,其中执行率为零的114项,预算金额1亿元。二是部分上级转移支付资金执行率低。市本级有82个单位136项上级转移支付资金执行率低于50%,涉及预算金额6.71亿元,当年仅支出3753.04万元,结余6.33亿元,其中执行率为零的101项,预算金额4.53亿元;广西—东盟经开区有12项上级转移支付资金执行率为零,涉及预算金额1124.45万元。三是市本级旅游发展专项资金、现代信息服务业发展专项资金、综治智能云眼门禁项目经费等部分专项资金指标未执行或执行进度慢,预算指标结余1.7亿元。四是广西—东盟经开区以基础设施建设补助的方式返还入园企业土地出让收入和未及时缴纳土地出让金的违约金,涉及金额9030.18万元。五是高新区部分征地和拆迁补偿支出等专项资金未实行国库集中支付制度,涉及金额14.83亿元。

审计指出问题后,财政部门组织相关部门采取调整预算、统筹安排、完善制度等措施积极进行整改,并在预算编制和执行中予以规范。

二、部门预算执行审计情况

2017年部门预算执行审计中,重点审计了24个部门和47家所属单位,并延伸审计了19个相关单位。审计结果表明,这些部门和单位预算执行情况总体良好,部门预算管理不断加强,财政资金的使用效益明显提高。审计发现的主要问题是:

(一)部门预算编制不够完整

广西大明山管理局和市扶贫办上年结转结余资金未编入年初部门预算,涉及金额1.85亿元。

(二)收入管理不够规范

涉及8个部门和21家所属单位、金额1.14亿元。其中:5家所属单位未按规定收取用血费、检验费、资产出租收入等共1936.35万元;2家单位少计广告收入和承包收入等共2420.73万元;3个部门和6家所属单位少计其他收入共269.59万元;3个部门和13家所属单位未按规定上缴非税收入,涉及金额6781.79万元。

(三)支出管控不够严格

涉及9个部门和12家所属单位、金额6647.66万元。其中:2个部门和4家所属单位虚列支出236.76万元;6个部门和9家所属单位违反规定扩大开支范围,涉及金额1163.76万元;2个部门和1家所属单位超预算或无预算支出,涉及金额32.72万元;市机关事务管理局未将办公区和住宅区的物业合同分开签订,未收取应由住宅区住户负担的物业费;广西大明山管理局将未使用的项目经费从零余额账户转入单位实有资金银行账户,涉及金额5214.42万元。

(四)资产管理不够规范

涉及2个部门和23家所属单位、金额1.74亿元。其中:2个部门和16家所属单位少计固定资产或无形资产1.08亿元;4家所属单位出租国有资产未严格执行有关程序;8家所属单位未按规定管理和使用资产;2家下属单位的商铺、办公场地等资产闲置三年以上;2家所属单位处置国有资产未履行审批程序。

(五)内部控制制度执行不到位

涉及10个部门和27家所属单位。其中,1个部门和3家所属单位未制定重大事项决策制度等;4个部门和10家所属单位部分采购项目未按规定履行政府采购程序,涉及金额7005.59万元;3家所属单位部分收支会计核算不规范,涉及金额1.24亿元;2家所属单位超过规定限额使用现金结算费用,涉及金额8826.34万元;2个部门和7家所属单位2475.91万元支出未取得发票;6个部门和7家所属单位往来款长期挂账未及时清理,涉及金额2449.72万元;1个部门和10家所属单位存在支出审批手续不完善、重复列支、在往来款列收列支等问题,涉及金额2138.71万元。

(六)“三公”经费管理不够严格

涉及4个部门和3家所属单位。其中,2个部门和2家所属单位未在定点机构维修公务用车;市扶贫办、市保障住房资格审核和管理中心长期占用其他单位车辆,涉及车辆5辆。

审计指出问题后,有关部门和单位积极进行整改,已上缴财政3401.4万元,清理调整账务1.25亿元,清退或处置违规占用的车辆5辆,制定或完善制度19项。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照审计署及自治区审计厅的部署,持续对我市贯彻落实重大政策措施的情况进行跟踪审计。审计关注了减费降负、重大项目推进、收回沉淀资金及统筹安排资金等方面的贯彻落实情况。审计结果表明,我市各级各部门各单位认真贯彻落实国家、自治区及南宁市的各项重大政策措施,在加大简政放权力度、降低实体经济成本等方面进一步优化了我市的营商环境,有力推动了经济社会发展。审计发现的主要问题是:

(一)创业投资引导基金未能发挥应有的成效

2013年,我市设立创业投资引导基金,总规模为5亿元,五年内由市财政根据引导基金运作及项目实施情况安排资金分期注入,南宁金融集团作为受托管理机构和名义出资人负责引导基金的管理与运作。2015年12月,市财政注入首期资金1亿元。但由于子基金设立工作进展缓慢、未能找到合适的投资项目等原因,引导基金未能及时发挥作用。截至2018年5月,南宁金融集团一共确定了6家基金合作机构,并出资3200万元与其中2家机构合作设立子基金,另外有2家合作机构还在开展项目前期工作,有2家合作机构因找不到合适的项目已终止合作,已设立的2支子基金目前完成对外投资3562万元,未能达到发挥财政资金的杠杆放大效应、引导社会资金进入创业投资领域、增加创业投资资本供给的预期效果。此外,相关部门也未按规定对引导基金建立有效的绩效考核制度,未对引导基金政策目标、政策效果及其资产情况进行评估。

(二)中小企业发展专项资金未开展绩效评价

2017年,市本级财政获得上级补助的中小企业发展专项资金200万元,并分别用于补助外贸综合服务平台和电商代运营服务平台2个项目,其中外贸综合服务平台计划2018年7月底完成项目终验,但截至2018年6月底项目建设只完成投资额的47%,电商代运营服务平台计划于2018年7月底前完成项目第一期电商运营服务工作,截至2018年6月底项目建设完成投资额的74%。由于在向自治区申报项目时未按规定设置绩效目标,因此也未能对该项补助资金的使用进行绩效评价。

(三)一些重大工程项目推进较慢

南宁伶俐通用机场项目计划于2016年12月31日前实现实质性开工,但由于征地拆迁工作进度缓慢,截至2017年12月31日项目未能按计划开工。南宁园博园顶蛳山公园项目由于设计进度滞后,影响了景观绿化工程施工进度。南宁市地下综合管廊PPP项目计划2017年12月31日前完成竣工验收,因征拆和交叉施工等原因,截至2018年6月才完成项目建设总工程量的84%。2017年市财政安排资金1.5亿元用于52个电子政务项目建设,截至2017年12月31日,有31个项目未能按进度完成。2017年市本级补助邕宁区水利建设资金480万元,截至2018年5月,涉及补助的10个水利项目有7个未开工,补助资金也未使用。南宁桂台休闲小镇项目要求2018年5月中旬前完成,截至2018年6月,项目规划还未通过评审,项目建设未能开展,补助资金207.5万元未使用。

(四)存量资金盘活统筹力度还需加大

市本级财政2017年末存量资金余额4.32亿元,未及时统筹使用。有15个单位两年以上结转结余资金未按规定上缴财政,涉及金额2584.2万元。

审计指出问题后,有关部门和单位积极开展整改工作。

四、扶贫资金审计情况

对横县扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用情况,以及隆安县、马山县2016-2017年东西部扶贫协作和对口支援资金进行了审计,抽查227个项目,审计总金额1.45亿元。从审计情况看,这3个县积极贯彻落实中央、自治区和南宁市有关决策部署,不断强化工作措施,落实责任,整合资源,创新举措,扶贫工作推进有序,脱贫攻坚取得较大进展,贫困地区生产生活条件得到明显改善。但在审计中发现横县存在以下问题:

(一)部分扶贫资金使用不合规

将扶贫资金用于企业注资、非扶贫项目道路建设、发放聘用人员工资和加班费等方面,涉及金额2925.46万元。向157户非建档立卡贫困户发放果苗及相关材料、产业发展补助资金共23.03万元

(二)个别产业扶贫项目效益不佳

个别产业扶贫项目建成后未及时开展经营活动,造成项目扶贫资金未能发挥应有的效益。

(三)部分扶贫项目建设管理不规范

抽查34个扶贫基础设施建设项目,发现有17项未按规定进行招投标;有3个项目不在贫困村基础设施建设项目储备库选取;有22条村屯道路存在无图施工或未按施工设计图施工等问题。22项政府新增债券扶贫开发项目未能按时完工。少数民族发展资金项目未建立项目库。

审计指出问题后,横县人民政府高度重视,积极采取措施进行整改,已追回并上缴财政资金326.54万元。

五、保障性安居工程跟踪审计情况

根据审计署统一部署,组织对2017年南宁市本级及12个县(区)保障性安居工程进行跟踪审计,重点检查了103个项目,走访了654户农村危房改造家庭。审计结果表明,各县(区)政府及相关部门单位认真贯彻落实中央、自治区关于进一步做好城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施工作的要求,共筹措财政资金及社会融资46.63亿元用于项目建设,群众居住条件明显改善,城乡基础设施进一步完善。审计发现的主要问题是:

(一)资金管理和使用不规范

市本级及3个县(区)收取的租金未及时上缴财政,涉及金额331.02万元。2个县(区)未按规定对保障性住房租金收入实行“收支两条线”管理,涉及金额155.41万元。6个县(区)存在未按规定及时兑现农村危房改造补助资金、超标准发放和重复领取补助资金等问题,涉及518户636.38万元。市本级及3个县(区)专项资金闲置,涉及金额7.6亿元,其中国开行贷款7.52亿元、上级专项补助资金808.63万元。

(二)项目建设管理不严格

西乡塘区有2个棚户区改造项目先开工后办施工许可证,基本建设审批程序不规范,2个公共租赁住房项目未按照工程设计图纸施工。市本级有4个项目13套住房出现墙面开裂、天棚渗漏等质量问题。上林县有14个棚户区改造项目未按规定缴纳项目履约保证金。江南区有1个项目已于2015年建成,但至今仍未能办理竣工验收。有2个县(区)5个项目未办理竣工验收即分配入住,涉及住房78套。

(三)保障性住房后续运营监管不到位

马山县有32套公共租赁住房未经申请、审核、公示等程序,且未签订租赁合同就交付给私营企业使用,有267套保障性住房分配后空置。上林县有48套保障性住房因未及时分配长期空置,555套住房已分配入住但未签订合同。市本级及6个县(区)共有3134套保障性住房的租金未能收取,涉及金额176.16万元。青秀区未制定公共租赁住房租金收取管理办法,导致7所学校和伶俐镇卫生院职工周转房租金收缴困难。横县有272户公租房住户保障资格有效期满后已完成审核但未续签合同, 有994户未重新审核。

审计指出问题后,相关县(区)和部门高度重视,采取措施积极进行整改,已追回或上缴财政资金765.41万元,支付或盘活资金1.64亿元,兑现危房补助资金568.44万元,加快分配住房225套。

六、政府重大投资项目审计情况

对交通、城建、保障性住房等30个重点建设项目实施审计,涉及总投资额302.89亿元。审计结果表明,相关项目管理部门和建设单位能采取有效措施推进项目进展、规范工程建设和提高投资绩效,上述重点建设项目在扩大内需、完善路网、提高公共基础设施服务、推动我市经济社会发展等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题是:

(一)部分项目工程计量及计价不准确

凤岭南路等7个结算审计项目多计工程结算款1.36亿元,广西体育中心二期等11个竣工财务决算项目多计投资额4794.62万元,轨道交通1号线(一期)工程多计工程进度款187.36万元。

(二)部分项目基本建设程序执行不严

英华大桥、广西文化艺术中心、五象新区堤园路等16个项目基本建设程序执行不严,存在未批先建、未严格履行招投标程序、项目支出超概算未重新申请调概、施工图设计文件未经审查擅自施工、未按规定执行设计变更程序等问题。

(三)项目建设推进和管理不到位

昆仑大道北面廉租住房等6个项目存在合同签订不及时、部分条款不合规、履约不到位等问题。康岭花城二期公租房项目建设单位对施工单位提供虚假资料审核不严导致多计工程价款170万元。友谊路廉租房等2个项目未按规定结算建筑安装工程劳动保险费。英华大桥、桥梁喷涂工程(一期)等7个项目的监理单位履职不到位,未经审批擅自更换监理人员、监理人员变更比例大、监理文件不真实等问题。

(四)项目资金管理不规范

长堽路(快环—高环)项目资金705.52万元闲置超过2年,园博园项目未及时退回财政垫付资金5.23亿元,康岭花城二期公租房项目结余资金1338.08万元未按规定上缴财政,五象大道八尺江桥等9个项目资金核算不规范,涉及金额3136.3万元。

(五)部分工程存在质量和安全隐患

青少年活动中心一期、广西体育中心一期等6个项目工程存在未按设计要求施工、消防设计和施工违反规定、未经消防验收即投入使用等质量和安全隐患方面的问题。

审计指出问题后,有关项目管理单位、建设单位采取加大项目推进力度、完善管理制度、扣减结算价款和责令返工等措施积极进行整改,目前已核减工程结算价款1.36亿元,调减竣工决算投资额4794.62万元,规范资金管理和使用1.8亿元。

七、国有企业审计情况

对南宁威宁集团、南宁轨道交通集团等6家国有企业进行了审计。审计结果表明,这些企业能够贯彻落实相关政策措施,不断深化改革,加快转型升级,提高经营管理水平,企业总体效益较好。审计发现的主要问题是:

(一)未及时收取收入

2家企业未收取租金等收入共480万元。

(二)相关制度执行不到位

南宁威宁集团未严格履行合同条款,导致2503.28万元货款被拖欠,存在国有资产损失风险,其下属威宁资产公司挤占广西体育中心一期工程建设资金90.85万元用于购置汽车4辆,列支不属于广西体育中心一期项目成本费用86.54万元。南宁广发重工集团现金使用不规范,坐收坐支现金32.64万元。有2家企业内控制度执行不到位,内部监督审核程序关键控制点存在缺失。

(三)未严格按规定进行会计核算

2家企业在会计核算上存在未按规定确认资产、收支等情况,涉及金额31.50亿元。

审计指出问题后,相关企业积极开展整改工作,规范经营管理行为,进一步完善制度,已收取相关收入480万元,调整账务30.46亿元,未能收回的货款正在通过法律途径追讨。

八、审计发现问题的处理及整改情况

对审计发现的问题,葡京官网已出具审计报告、下达审计决定书,依法依规进行了处理,对涉嫌违法违纪线索,已按有关规定移送相关部门进一步查处,对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理,对扶贫、保障性安居工程、重大投资项目等方面存在的突出问题,深入分析问题产生的原因,及时向市委、市人民政府提出意见建议,积极推动解决问题和完善制度。各相关部门单位强化责任担当,积极采取有效措施落实整改,截至目前,本年度审计工作报告反映的78个问题已整改36个,整改金额51.12亿元,占问题金额的54.92%,制定或完善制度20项。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,报告中的整改情况是截至目前的初步整改结果,现在有关部门、单位和县(区)正在采取措施进一步整改落实,完善政策制度。下一步,葡京官网将继续督促问题整改,市人民政府将于年底前向市人大常委会专题报告整改情况。

九、审计建议

(一)继续深化财政体制改革,优化财政资源配置

一是建立跨年度预算平衡机制,年度预算安排充分考虑政策变化、区域经济发展目标、结转结余资金等因素,并与项目实际进度有效衔接,准确测算当年各项收支情况,提高预算的科学性和合理性。二是加强项目库建设,实施项目库常态化管理,做好项目储备,夯实支出预算基础,对没有进入项目库的一般不安排预算,提高支出预算编制的质量和预算执行的规范化水平。三是加大部门内部和跨部门的整合力度,推进专项资金的统筹使用,不断优化财政支出结构,抓重点、补短板、强弱项,提高财政资源配置效率,着力解决制约社会发展和民生事业的难题。

(二)全面实施财政资金绩效管理,提高资金使用效益

一是深化预算绩效管理改革,逐步将预算绩效管理覆盖所有财政资金,以绩效目标为导向,将绩效理念贯穿预算编制、预算执行全过程,推进项目资金全过程绩效管理。二是围绕贯彻落实重大政策措施和决策部署,出台预算绩效管理办法,细化预算绩效目标,增强绩效评价指标的科学性和合理性,改进预算绩效评价工作机制,积极推进由具有合格资质的第三方开展绩效评价,增强评价的客观性和公正性。三是完善财政预算监督检查机制,加大对重点部门、重大项目、重要环节的监督检查和绩效考评力度,将预算绩效评价结果与预算安排、预算调整、政策调整等挂钩,推动绩效评价结果的运用,切实推进财政提质增效。

(三)加大统筹协调力度,促进重大政策措施贯彻落实

一是完善重大政策措施落实的相关管理、指导、考核和激励机制,确保相应的制度机制与重大政策措施的目标相一致,各部门结合实际情况及时出台配套措施,细化目标任务,明确分工责任,推动各项政策措施落地见效。二是加强政策措施落实和项目推进的统筹协调,强化跨部门、跨区域之间的协同配合,建立健全信息共享和管理机制,形成政策合力,对推进缓慢的重要事项认真分析,查找阻塞环节,精准施策,全力推进重点项目建设。三是强化重点领域监管,助力打好三大攻坚战。加强对政府债务全过程监管,规范举债融资行为,抓好风险防控,严格控制增量,稳妥化解存量。加强扶贫资金监管和扶贫政策落实情况的监督检查,推进扶贫项目后续监管和跨部门信息整合共享,提高资金和项目绩效,确保惠民富民政策落到实处。加强山水林田湖等自然资源开发利用和生态环境保护的统筹和监管,坚决打好污染防治攻坚战。

(四)加强审计整改落实,深化审计成果运用

一是加大审计发现问题整改力度,严格落实整改责任,相关部门单位主要负责人作为整改第一责任人,积极采纳审计建议,认真整改审计查出的问题,完善各领域政策措施和制度规则,切实履行整改责任,做到以问题促整改,以整改促发展。二是充分发挥审计整改联席会议作用,完善审计问题清单和整改台账的动态跟踪机制,形成常态化、制度化的跟踪检查工作机制,加强对审计整改工作的检查督导,及时纠正审计过程中发现的问题,促进建章立制,完善相关制度机制。三是强化审计整改结果的运用,探索建立人大、纪检监察、组织人事、审计等部门追责问责联动机制,对整改不力、整改落实不到位、屡审屡犯、造成不良影响的相关单位和人员,严格依纪依规追责问责。

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会和中央审计委员会第一次会议精神,深入贯彻习近平总书记关于广西工作的重要指示精神,自觉接受市人大及其常委会的监督和指导,围绕中心、服务大局,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽职担当,为持续推进“六大升级”工程,加快建设“四个城市”,奋力推动我市经济社会向更高质量发展作出贡献。

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